一、时间先看清楚：10 月 31 日停止填报，逾期只能等明年
2026 年度科技型中小企业评价，平台自 6 月 1 日开放、10 月 31 日停止企业信息填报，原则上每月公示一批，11 月 19 日前完成所有批次拟入库企业公示（以北京为例，各地时间略有差异）。填报入口是优质中小企业梯度培育平台（zjtx.miit.gov.cn）的「科技型中小企业」板块，企业按自愿原则注册填报、上传加盖公章的佐证材料。
两点务必注意：一是注册与提交须用企业自己的账号——材料准备、研发辅助账归集、知识产权与佐证整理这些前期工作可以由专业机构协同完成，但填报主体、数据口径与材料真实性由企业担责；评价看的是系统里的数据与佐证材料能不能对得上；材料造假一经发现，取消本年度评价资格、且三年内不得参与评价；二是入库企业只有 18 位登记编号，没有证书、没有牌匾——市场上流通的「科技型中小企业证书」「牌匾」都是假的，官方已专门澄清过，别为一张废纸付钱。
二、先过五道门槛：缺一条就不用往下算分
按《科技型中小企业评价办法》（国科发政〔2017〕115 号），须同时满足以下条件：
| 门槛 | 具体要求 |
|---|---|
| 主体资格 | 中国境内（不含港、澳、台）注册的居民企业，会计核算健全、实行查账征收、能准确归集研发费用、缴纳企业所得税；核定征收企业不符合 |
| 规模「三不超」 | 职工总数不超过 500 人、年销售收入不超过 2 亿元、资产总额不超过 2 亿元（缺一项即不达标） |
| 行业范围 | 产品和服务不属于国家禁止、限制和淘汰类；不属于财税〔2015〕119 号规定的不适用加计扣除行业（烟草制造、住宿餐饮、批发零售、房地产、租赁和商务服务、娱乐业等） |
| 信用记录 | 填报上一年及当年未发生重大安全、重大质量事故、严重环境违法、科研严重失信，未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单 |
| 评分 | 综合评价得分不低于 60 分，且科技人员指标得分不得为 0 分 |
三、60 分怎么算：三类指标、满分 100 分
评价指标只有三类：科技人员 20 分、研发投入 50 分、科技成果 30 分。知道分档表，就知道自己差在哪、还能补什么：
| 指标 | 分档 |
|---|---|
| 科技人员（20 分） 按科技人员占职工总数比例 | ≥30%：20 分；25%—30%：16 分；20%—25%：12 分；15%—20%：8 分；10%—15%：4 分；10% 以下：0 分 |
| 研发投入（50 分） 两种口径可选其一 | ①按研发费用占销售收入比例：≥6%：50 分；5%—6%：40 分；4%—5%：30 分；3%—4%：20 分；2%—3%：10 分；2% 以下：0 分 ②按研发费用占成本费用支出总额比例：≥30%：50 分；25%—30%：40 分；20%—25%：30 分；15%—20%：20 分；10%—15%：10 分；10% 以下：0 分 |
| 科技成果（30 分） 按有效期内、与主要产品相关的知识产权 | 1 项及以上Ⅰ类知识产权（发明专利、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权）：30 分；4 项及以上Ⅱ类：24 分；3 项Ⅱ类：18 分；2 项Ⅱ类：12 分；1 项Ⅱ类：6 分；无知识产权：0 分 |
三个实务提醒：①科技人员占比低于 10% 直接拿 0 分，等于出局——这条是硬杠，先把人数口径算清；②研发投入两种口径可以选，贸易型、项目型企业常常「占成本费用比例」更划算，但两种口径按同一份财务数据算出来差距很大，要先试算；③知识产权要与主要产品相关，一项发明专利就能拿满 30 分，比凑四项实用新型更有效。软件著作权、实用新型、外观设计都属Ⅱ类，Ⅰ类不替代关系上的「凑数量」没有意义。
四、四条直通车：满足一条不看分数，但仍要填报自评
符合前述门槛的企业，只要满足下列任意一条，可不受综合评分限制，直接确认符合条件：
- 拥有有效期内的高新技术企业证书；
- 近五年内获得过国家级科技奖励，且在获奖单位中排在前三名；
- 拥有经认定的省部级以上研发机构（重点实验室、工程技术研究中心、工程实验室、工程研究中心、企业技术中心、国际联合研究中心等）；
- 近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准（在主管部门文件中排名起草单位前五名）。
注意「直通车」不等于「免申报」：即便是有效期内的高企，仍要登录系统填报信息、自评并提交材料，只是不用纠结分数。高企这条路径最常用，但高企本身要提前布局知识产权，可参考国高新认定的筹备逻辑；科技型中小企业又是「创新型中小企业—专精特新—小巨人」梯度培育的起点，后续衔接见专精特新申报。
五、材料与七处高发错误（以北京填报口径为例）
除《信息表》首页（法定代表人签名并加盖公章），一般还要上传：企业职工人数统计表（注明科技人员数）、资产负债表、利润表、企业所得税年度纳税申报表 A107012（或研发支出辅助账汇总表）。七处最容易被打回的地方：
- 没有研发支出辅助账：这是硬要求。没有 A107012 的，要下载系统样表完善数据、盖章后上传；
- 研发项目命名不规范：应写成「××的研发」式范式，不能直接填产品名称或生产型项目名称；
- 主要产品填成型号：需填 1—3 个产品名称及技术领域，技术领域不能选「无」；
- 知识产权附件不全：须在有效期内并上传证书（或专利授权通知书+国知局缴费凭证）；专利授权超过一年的，还要附最近一年年费缴费凭证；受让专利须附国知局手续合格通知书；
- 人数口径算错：职工总数、科技人员数都按全年季平均数计算（季平均=（季初+季末）÷2，全年=各季平均之和÷4）；兼职、临时聘用人员须全年累计工作 6 个月以上；
- 研发费用口径不对：按财税〔2015〕119 号归集；注意研发费用本身就含在成本费用里，研发费用不可能大于成本费用支出总额，填出这种数据必然被退回；
- 数据基期混用：科技人员与研发投入指标采用上一会计年度财务数据，一般以上年度审计报告或汇算清缴鉴证报告为准，尚未出具的按财务报表填报。
六、这五类企业会被实地核查，全年还要抽查不低于 5%
本年度参评企业如符合下列情形之一，省级主管部门会在公示前组织实地核查并留存材料：①职工总数为 5 人及以下；②知识产权数量为 0；③年度研发费用总额低于 10 万元；④近 3 年曾有严重违法失信、被撤销入库编号等情形；⑤首次参评。
入库后还有集中随机抽查，比例不低于 5%，重点核验指标异常、数据矛盾、突增突减；不符合条件的按程序撤销编号。审核端近年也在明确「反包装」：严查科技人员与研发人员占比是否与科技属性匹配、知识产权数量与类别是否与国家知识产权数据库一致、申报主导产品与实际主导产品是否一致、知识产权是否与主导产品相关，严禁把单纯商贸流通、简单组装加工、无自主研发活动的企业包装入库。换句话说，这项资质的审核口径正在从「材料齐不齐」转向「业务真不真」。
七、入库之后拿到什么：编号、税收、落户与补贴
- 研发费用加计扣除：按科技型中小企业口径，未形成无形资产的研发费用按实际发生额 100% 加计扣除、形成无形资产的按成本 200% 摊销（财政部、税务总局、科技部公告 2022 年第 16 号，现行 100% 比例已是普惠口径，具体判断逻辑见研发费用加计扣除四个误区）；
- 亏损结转延长：按财税〔2018〕76 号，具备资格年度之前 5 个年度尚未弥补完的亏损，结转年限由 5 年延长至 10 年；
- 研发项目资助：国家重点研发计划重点专项中单列预算支持科技型中小企业研发（国科办区〔2022〕2 号）；北京对科技型小微企业研发费（关键技术创新）项目另有补贴，2026 年拟支持千余家、最高 30 万元，以当年申报通知为准；
- 积分落户加分（北京口径）：按《北京市积分落户管理办法》（京政办发〔2020〕9 号），在国家高新技术企业或科技型中小企业工作且持股比例不低于 10%、企业近三年获得股权类现金融资达到规定标准的申请人，可获得加分，最高 6 分；
- 融资与品牌：在融资担保、财政补贴、人才招引中更容易获得支持，投标与供应链审核时也是科技属性的佐证。
最后提醒一个时点：10 月预缴申报企业所得税时，企业可先自行判断符合条件、暂按规定享受科技型中小企业口径的研发费用加计扣除，年度汇算清缴时再按取得入库登记编号的情况最终确定——所以本月既要把评价报完，也要把加计扣除的归集底稿做扎实，两者共用一套资料。申报条件与材料口径的常见疑问，可参考资质认证帮助中心，需要梳理自身条件与排期可获取参考报价。
